СОДЕРЖАНИЕ

1. Аккредитив - что это простым языком?

2. Плюсы аккредитива

3. Аккредитивная форма

4. Виды аккредитивов

5. Договор аккредитива

6. Как открыть аккредитив?

7. Купить квартиру через аккредитив

8. Минусы аккредитива

9. Порядок расчета по аккредитиву

10. Полезное видео

 

Часто сложные финансовые термины с пугающими названиями оказываются простыми вещами, необходимыми не только для организаций, но и для физических лиц. Мы подробно отвечаем на портале "Бизнес, инвестиции и политика" на вопросы наших читателей - недавно мы рассказывали что такое эмитент, в данной статье мы подробно расскажем про такой термин как  "аккредитив". 

Аккредитив - что это простым языком? 

Говоря простыми словами, аккредитивом называется открываемый в банке специальный счёт, на котором можно зарезервировать денежные средства при проведении сделок по продаже товаров или предоставлении услуг (выполнении работ). 

Аккредитив - это поручение банка плательщика банку получателя средств производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.

Важной особенностью при расчетах аккредитивами является то, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют.

Банк выступает в роли гаранта и берёт на себя ответственность за совершение выплат. Поставщик на 100% уверен, что товар/услуга будут оплачены, а покупатель знает, что сможет оплатить их вовремя и без задолженности.

Схема аккредитива

В подобных сделках могут принимать участие две кредитные организации: банк-эмитент и банк-исполнитель. Банк-эмитент открывает аккредитив на основании заявления своего клиента и обязуется совершить перечисление в пользу его контрагента по договору. Для этого передается поручение исполняющему банку. Такое распоряжение возможно только после документарного подтверждения выполнения всех договоренностей по сделке. Перечисление происходит на основании распоряжения клиента Банка перевести средства третьему лицу. 

Плюсы аккредитива

Аккредитивная форма расчётов выгодна как продавцу, так и покупателю. Может с одинаковым успехом использоваться не только при внутрироссийских сделках, но и во внешнеторговых операциях. Сегодня услуги проведения расчётов в форме документарных аккредитивов предоставляются большинством крупных российских банков.

Рассмотрим основные плюсы аккредитива:

• гарантированное получение всей суммы от покупателя в адрес поставщика; 

• контроль со стороны банка соблюдения условий поставки и условий аккредитива; 

• неотвлечение, как правило, средств из хозяйственного оборота;

• полный и гарантированный возврат денег покупателю в случае отмены сделки; 

• юридическая ответственность кредитных организаций за законность сделок, в которых применяется аккредитив.

Аккредитивная форма

Существует форма аккредитива, которая действует по такой схеме:

1. Стороны заключают контракт, в котором оговариваются условия аккредитивного расчёта.

2. Покупатель подаёт в свой банк (эмитент) заявление на открытие аккредитивного счёта и вносит на него необходимую для покрытия сделки сумму (бронирует средства).

3. После успешного открытия аккредитива банк-эмитент извещает об этом банк продавца (авизующий банк).

4. Авизующий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк.

5. После проверки документов оплата перечисляется на счёт продавца банком-эмитентом или авизующим банком (в зависимости от условий договора).

Виды аккредитивов

Существуют следующие виды аккредитивов:

- Отзывный аккредитив

Аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его,  или его условия могут быть изменены без уведомления продавца.

- Безотзывный аккредитив

Не может быть отозван (аннулирован) и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон.

- Аккредитив с красной оговоркой

Аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов.

- Переводной аккредитив

Продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров, передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку.

-  Аккредитив  покрытый (депонированный)

 Аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка  на весь срок действия аккредитива. 

- Аккредитив подтвержденный

Аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив.

- Гарантийный (резервный) аккредитив

Представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту.

- Аккредитив циркулярный

Аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках -  корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

- Револьверный (возобновляемый) аккредитив

Применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

- Кумулятивный аккредитив

Приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива приплюсовать к сумме нового, который открывается в том же самом  банке, в то время как при ином аккредитиве неистраченная сумма возвращается банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя. 

Договор аккредитива

Документ, регулирующий отношения участников содержит в себе всю информацию обязательную для проведения сделки. В договоре фиксируются:

• наименования поставщика и получателя,
• вид используемой аккредитивной формы (безотзывная/отзывная, покрытая/непокрытая),
• сумма, бронируемая на счету для оплаты сделки,
• сроки действия обязательства,
• размер комиссии,
• порядок оплаты,
• порядок действий в случае не погашения задолженности по аккредитиву,
• права и обязанности всех сторон.

Как открыть аккредитив? 

Для открытия аккредитива в банковскую организацию подаётся письменное заявление в соответствующей форме. В заявлении обозначается:

• номер договора, по которому открывается аккредитив,
• наименование и данные поставщика,
• вид, сроки действия, денежная сумма аккредитива,
• способ его реализации,
• список отгружаемых (предоставляемых) товаров/услуг,
• наименование банка-исполнителя по аккредитивному обязательству,
• перечень документов, которые будут использоваться в качестве основания для выплаты средств поставщику.

Купить квартиру через аккредитив

Покупка квартиры с помощью аккредитива похожа на покупку недвижимости через банковскую ячейку. Но использования сейфа является более простым способом с меньшим контролем со стороны банка. Стоит иметь в виду приобретение квартиры на первичном или вторичном рынке. В первом случае жилье может приобретаться в строящемся доме. Когда расчеты с застройщиком проводятся через аккредитив, покупатель получает гарантию стать собственником квартиры в достроенном доме. Застройщик сможет получить денежные средства только после завершения строительства и сдачи дома в эксплуатацию.
В среднем при покупке квартиры придется заплатить: 0,2% от стоимости квартиры, прописанной в договоре. 

В заявлении покупки физическим лицом указываются:

- сумма по договору;

- вид и срок аккредитива;

- данные о сторонах расчета;

- назначения платежа;

- список документов для осуществления перечисления банком.

Минусы аккредитива

У аккредитива существуют и отрицательные стороны, такие как: 

• Без предоставления документов, определенных при составлении договора денежные средства не поступят на счет получателя.
• Длительность сделки из-за большого объема документов.
• Законодательство может ограничить сделки по аккредитивам.
• Достаточно высокие комиссии за услуги.

Порядок расчета по аккредитиву

Рассмотрим детальный порядок расчета по аккредитиву:

• заключение договора (контракта) о поставке товара;

• поручение покупателя на открытие аккредитива банку-эмитенту;

• открытие аккредитива;

• уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку;

• отгрузка (поставка) товара;

• передача отгрузочных документов от продавца авизующему банку;

• пересылка документов и требования от авизующего банка банку-эмитенту;

• снятие денежных средств со счета покупателя;

• перечисление денег от банка-эмитента исполняющему банку;

• передача документов покупателю;

• зачисление денег на счет продавца.